各街道办事处，港闸经济开发区，市北新城管委会，区各部门，区直属单位：

为认真贯彻落实中央八项规定，严格遵守财经纪律，进一步加强单位财务管理工作，规范会计核算，增强履职人员的责任感，促进领导干部廉洁自律和党风廉政建设，现根据《预算法》、《会计法》等相关法律法规精神，结合我区实际，提出如下实施意见：

一、增强法制观念，遵守财经法律法规

各单位要进一步提高对财务管理的认识，增强财经法制观念，增强第一责任人的履职意识，加强财务管理，规范财务会计行为，确保各项收支真实、合法，提高资金的使用效益，防止经济违法犯罪行为产生。

二、加强财务管理，规范会计核算

1、严格收入管理。严格执行财务制度，按照收费许可证上的项目和标准进行收费，严禁私自乱收费、乱罚款、乱摊派。严格执行“收支两条线”财经纪律，收入纳入预算管理，及时足额上缴国库，不得隐瞒、截留、挪用、私分非税收入。不得挂往来科目进行核算，严禁坐支行为。

2、严格支出管理。严格按照财政部门批复的预算和用途使用资金，严禁超预算支出。专项资金支出必须按规定流程审批，不得截留、挪用专项资金，严禁将财政专项资金用于消费性支出。建立重大事项集体决策和会签制度，重大支出需领导班子集体研究决定。规范使用统一领据等自制原始凭证，严禁以“白条”方式支取大额现金，发放到个人的津补贴支出，需附办文单、会议纪要等相关支出依据，以及到人员和金额的支出明细。加强原始凭证审核，不得用虚假票据等不合法原始凭证套取资金，报销票据需通过税务网站发票查询系统或打12366查询真伪。及时清理个人因公借款，一般情况下个人因公借款最长不得超过6个月。严格贯彻执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等要求，厉行节约，制止奢侈浪费。严控“三公”经费，严格履行审批程序，严禁无预算、超预算等行为。严禁违规报支会议费、培训费、差旅费，严禁超范围、超标准发放津补贴,街办街道（开发区）津补贴发放在区核定的额度内统筹安排，发放前需报区财政局备案。

3、严格资产管理。建立健全资产管理制度，严格执行资产购建、登记、使用、处置等相关制度，定期进行盘点，确保账实相符。不得未经批准购建资产，工程竣工验收审计后，在建工程及时结转固定资产。行政事业单位未经批准不得处置资产，商办用房应规范经营，阳光操作，公开透明，国有资产收益及时足额上缴国库。

4、严格采购管理。进一步规范政府采购行为，严格执行政府采购程序，不得无预算、超预算采购。加强政府采购合同管理，执行采购验收程序，加强采购资金拨付审核。

三、全面清理整治，健全制度管理

各单位要进一步做好“小金库”的清理整治工作。要从完善制度入手，建立防止“小金库”产生的长效机制。强化票据管理，规范票据领用和核销行为，严禁出借、私自销毁、代开票据。加强银行账户管理，严禁设立账外账。严格执行收支两条线管理，严禁收入不入账，私设“小金库”，严禁以个人名义私存公款。

四、加大督查力度，形成监管合力

各单位要建立健全内部监督管理制度，加强本单位及所属单位财务工作的管理和监督。完善内控制度体系，加大风险点的排查，进一步改进和完善业务流程，提高制度执行效率。财政、审计、监察部门要紧紧围绕区委、区政府工作重点和群众关心的热点、难点和焦点问题开展审计和专项检查工作，加强事前、事中、事后监督。建立责任追究制度，一经查出违反财经纪律的行为，从严、从重、从快处理，由区政府对单位“一把手”进行约谈，对违纪违法行为进行公开，相关人员接受违纪违法的相应处理。

港闸区人民政府办公室

2016年3月21日